一、收到增值稅普通發(fā)票，發(fā)現(xiàn)沒有納稅人識別號，不能報銷！

根據(jù)第一條規(guī)定：自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。

銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。

不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。

二、收到發(fā)票，品名是辦公用品等籠統(tǒng)的名稱，沒有具體明細不能報銷！

銷售方開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票內(nèi)容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容，開具不實的發(fā)票，不能報銷。

三、收到發(fā)票帶的清單，是自行用A4紙打印的不能報銷！

收到的增值稅專用發(fā)票，帶有清單，但是清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具打印出來的，不要拿去報銷。

四、發(fā)票與實際業(yè)務不吻合，比如你買的是茶葉，開的卻是辦公用品不能報銷！

取得商品跟你開具的發(fā)票不一樣，涉嫌虛開發(fā)票，這樣的費用發(fā)票不能報銷。

五、收到發(fā)票備注欄填寫項目不全的費用發(fā)票，不能報銷！

是否存在應該填寫發(fā)票備注欄但是未填寫的發(fā)票，如：取得的裝修費發(fā)票、施工費發(fā)票、房屋租金發(fā)票等等。

六、收到發(fā)票章蓋的不規(guī)范的發(fā)票，不能報銷！

是否存在蓋章錯誤（蓋得財務章或者是公章）、蓋章模糊、或者未加蓋發(fā)票專用章等。遇到這種情況，必須退回。

七、成品油發(fā)票沒有這三個字不能報銷！

成品油增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票左上角打印“成品油”。退貨開具紅字發(fā)票左上角第二行打印“銷項負數(shù)”。普通發(fā)票（卷式）無此要求。

八、成品油發(fā)票“單位欄”、“數(shù)量”欄填錯不能報銷！

明確表示，發(fā)票“單位”欄應選擇“噸”或“升”，藍字發(fā)票的“數(shù)量”欄為必填項且不為“0”。同時，第二十一條也明確，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

九、成品油發(fā)票不是通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具的不能報銷！

第一條就明確規(guī)定，2018年3月1日起，所有成品油發(fā)票均須通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具。

十、沒有購物，直接虛開發(fā)票不能報銷?。ㄍ耆撻_發(fā)票）

這樣的費用發(fā)票不僅不能報銷，還涉嫌犯罪額。

十一、發(fā)票稅率選擇錯誤的不能報銷！

會計人收到發(fā)票后，首先要檢查發(fā)票稅率是否開具正確，尤其是增值稅普通發(fā)票，比如住宿費增值稅普通發(fā)票稅率開成了免稅的稅率。

發(fā)票稅率開錯就是不合格發(fā)票，不能報銷，也不能作為扣稅憑證。

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